Один из способов увеличить свой бюджет — это узнать, как вернуть налог с зарплаты в Германии при удаленной работе. В этой статье мы подробно разберем, кто может получить возврат налога в Германии за домашний офис и как оформить налоговый вычет.
Как сделать возврат налогов в Германии за домашний офис: основные условия
Местная налоговая система предусматривает несколько сценариев для возврата налогов в Германии.
Кто имеет право на налоговый вычет в Германии?
Право на возврат налогов в Германии за домашний офис имеют все налогоплательщики, если:
- работа из дома была необходима (например, по распоряжению работодателя);
- работодатель не предоставил отдельного рабочего места в офисе;
- рабочее пространство дома использовалось исключительно для профессиональной деятельности.
Эти условия касаются как работников с постоянным контрактом, так и фрилансеров или самозанятых.
Переехали в Германию? Тогда вам будет полезен наш полный гайд по зарплатам в этой стране.
Требования к рабочему пространству
Если вы хотите получить полный налоговый вычет, то ваш домашний офис должен быть отдельной комнатой, предназначенной исключительно для работы. Гостиная с ноутбуком на столе не подойдет. Комната должна быть изолирована, и в ней не должно быть кровати или телевизора — это важно.
Если такого пространства нет, не все потеряно. Для таких случаев была введена специальная Homeoffice-Pauschale — паушальная сумма, которую можно оформить как налоговый вычет в Германии даже при отсутствии полноценного офиса.
Пока работаете из дома, не забывайте поддерживать любимых в одной стране. Отправить деньги, не отходя от рабочего места, помогут быстрые и выгодные переводы Profee.
Как вернуть налог с зарплаты в Германии при работе из дома: виды налоговых льгот
Существует несколько видов вычетов, связанных с работой из дома.
Pauschale für häusliches Arbeitszimmer (паушальная сумма)
Если у вас нет отдельной комнаты, но вы работаете удаленно, вы можете воспользоваться Homeoffice-Pauschale — фиксированной суммой 6 евро за день, максимум до 210 дней в год. Это значит, что вы можете вычесть до 1,260 евро в год.
Эта сумма входит в общую категорию Werbungskosten (профессиональные расходы), лимит по которым составляет 1,230 евро (с 2023 года). Если ваши общие рабочие расходы больше — вы можете вычесть все, что сверх лимита.
Полный возврат налога в Германии на домашний офис
Если у вас есть полноценное рабочее помещение, используемое только для работы, вы можете включить в налоговый вычет долю:
- арендной платы;
- расходов на электричество и отопление;
- оплаты за интернет;
- амортизацию мебели и техники (например, стола, стула, компьютера).
В этом случае возврат налогов в Германии может составлять значительную сумму — особенно для тех, кто живет в дорогих городах и снимает жилье.
Можно ли оформить возврат НДС в Германии при работе из дома?
Обычно возврат НДС в Германии возможен только для фрилансеров и самозанятых, зарегистрированных как предприниматели. Если вы приобретали мебель, технику или интернет-услуги для работы, и у вас есть право на возврат НДС в Германии — вы можете подать соответствующую заявку в Finanzamt. Наемные работники вернуть НДС не могут.
Хотите открыть свое дело? Подготовили для вас идеи для малого бизнеса в Германии в нашей статье.
Как оформить налоговый вычет: расчет суммы
В зависимости от формы работы (фрилансер или наемный сотрудник) и типа офиса (отдельная комната или нет) вы можете включить в расчет налогового вычеты следующие расходы на дом:
- часть аренды (пропорционально площади);
- оплату коммуналки;
- расходы на интернет и телефон;
- покупку мебели и техники;
- амортизацию оборудования.
Для фрилансеров эти расходы могут быть даже 100% вычитаемыми, если все используется исключительно в профессиональных целях.
Сэкономить можно и на путешествиях по железной дороге. Узнайте, как, в нашей статье.
Методика расчета
Если у вас отдельная комната площадью 10 м², а вся квартира — 50 м², значит, 20% расходов можно учитывать как профессиональные. Например, если вы платите 1,000 евро аренды, то 200 евро в месяц можно заявить как вычет.
Примеры:
- Пример 1: вы работаете из дома 150 дней, нет отдельного офиса. Вычет: 150 × 6 € = 900 €.
- Пример 2: у вас есть отдельный кабинет (10 м²), квартира — 60 м², аренда — 1,200 €. Вы можете вычесть 200 € × 12 месяцев = 2,400 € в год.
Как вернуть налоги в Германии: процедура
Необходимые документы
- Подтверждение работы на дому (например, письмо от работодателя);
- Квитанции об оплате аренды, интернета, мебели и техники;
- Расчет количества рабочих дней из дома.
Сроки подачи на возврат налога в Германии
Декларация доходов за предыдущий год подается до 31 июля следующего года (например, за 2024 год — до 31.07.2025). Если вы пользуетесь услугами налогового консультанта, срок продлевается до конца февраля следующего года.
Заполнение налоговой декларации
Вам нужно заполнить раздел Anlage N (для наемных работников) и указать расходы на домашний офис в категории Werbungskosten. Если вы фрилансер, то используйте Anlage EÜR.
Электронную декларацию можно подать через платформу Elster или воспользоваться платными сервисами вроде WISO или Smartsteuer — они особенно удобны для экспатов и новичков.
Как документировать рабочие дни из дома
Для налоговых вычетов в Германии, особенно при использовании Homeoffice-Pauschale, важно точно указать количество рабочих дней из дома. Лучше всего вести календарь или табель, где отмечены такие дни. Работодатели часто предоставляют соответствующие справки.
Часто запрашиваемые налоговой службой подтверждения
- Фотографии домашнего офиса.
- План квартиры с указанием площади рабочего помещения.
- Разграничение профессионального и личного использования покупок.
Распространенные ошибки и нюансы при налоговом вычете в Германии
Среди типичных ошибок — указание неполной информации или попытка получить возврат налога в Германии за комнату, которая не является исключительно рабочей. Нельзя вычитать расходы за стол в спальне, если там также спят или принимают гостей.
Важно помнить, что даже если вы не имеете отдельной комнаты, это не означает, что вы не можете получить вычет. Нужно просто правильно выбрать форму — например, использовать паушальную ставку. И здесь снова встает вопрос: как сделать возврат налогов в Германии правильно?
Заключение
Теперь вы знаете, как сделать возврат налогов в Германии. Понимание нюансов законодательства и внимательная подготовка документов помогут вам понять, как вернуть налоги в Германии, даже если вы сталкиваетесь с такой процедурой впервые.
Главное — не откладывать. Используйте возможности, которые предлагает система, и не бойтесь подавать декларацию. Возврат налога в Германии — это не привилегия, а ваше законное право. А чтобы отправлять деньги домой, не отходя от рабочего места, пользуйтесь быстрыми и надежными переводами Profee.
