У 2024 році Рада Міністрів Польщі ухвалила чергове зростання мінімальної заробітної плати та погодинної ставки. Такі зміни зарплати в Польщі стосуються не лише громадян країни, а й іноземців, які мешкають тут, у тому числі й українців. Відтепер мінімальна зарплата становить 4 300 злотих брутто, а мінімальна погодинна ставка – 28,1 злотих брутто. Поляк відразу зрозуміє, про що йдеться. А от в Україні під час обговорення зарплатні говорять лише про одну – «чисту» заробітну плату. А що таке брутто? Цей термін завжди доповнюється іншим – «нетто»? Що таке нетто та як вирахувати нетто з брутто в Польщі? Разом із сервісом швидких міжнародних переказів Profee ми дізнаємося детальніше, якою є різниця між брутто і нетто в Польщі. А також як з’ясувати, скільки відсотків податку знімають з зарплати та який розмір страхових внесків.
Зарплата брутто та нетто: що це означає?
Як вид трудової угоди впливає на зарплатню?
Які податки та внески сплачують у Польщі?
Зарплата брутто та нетто: що це означає?
Зазвичай під час прийому на роботу в Польщі фігурує заробітна плата брутто, що під час працевлаштування дещо збиває з пантелику. Тому насамперед потрібно зрозуміти різницю між брутто і нетто в Польщі та як перевести брутто в нетто.
Отже, що таке брутто?
Це повна сума базової ставки, без оподаткування та сплати відрахувань. Тобто брутто – це та сума, з якої працівник сплачує:
- податки;
- пенсійні внески;
- медичний внесок, тобто оплату подальшого безплатного лікування;
- внесок на можливу непрацездатність.
Наприклад, якщо роботодавець обіцяє сплачувати 4 000 злотих, реально чиста зарплата становитиме приблизно 2 536 злотих.
Що таке нетто?
Це сума, яку працівник отримує на руки. Тому під час пошуку роботи варто звертати увагу не на ставку, яку заявляє роботодавець, а на реальний дохід, який залишається у працівника після сплати податків і соціальних внесків. Це дасть змогу перевести брутто в нетто та зважити всі «за» та «проти» конкретної пропозиції.
До речі, найпростіший спосіб, як вирахувати нетто з брутто в Польщі, – це помножити зарплату брутто на коефіцієнт 0,7. Однак точніший розрахунок зарплати в Польщі можна виконати за допомогою онлайн-калькуляторів, з-поміж яких рекомендовані wynagrodzenia.pl, praca.aterima-work.pl, zarobki.pracuj.pl, wynagrodzenia.pl, www.money.pl. Такі калькулятори є фактично найкращим інструментом, щоб перевести брутто в нетто. Водночас вони не лише підкажуть, якою реально є різниця між брутто та нетто в Польщі, а й те, яку суму зароблятиме працівник. На додаток до розрахунку зарплати калькулятор визначить авансові платежі з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), внески ZUS (управління соціального страхування) та витрати роботодавця, пов’язані із працевлаштуванням.
Зарплата в Польщі
Зарплата в Польщі має також визначення «зарплата супербрутто», яка плюсує ще й реальні витрати роботодавця. Пояснимо: роботодавець додатково оплачує частину податкових внесків, а решту сплачує працівник. Наприклад, зарплата брутто становить 5 180 злотих, із яких брутто-зарплата дорівнюватиме 4 300. Якщо перевести брутто в нетто, «чистими» залишаються 3 262 злотих. Це якщо працівникові виповнилося 26 років. А от якщо він іще не досяг цього віку чи має статус студента, зарплата брутто та нетто не відрізняються. Такі особи звільнені від ПДФО (якщо доходи не перевищують встановленого з 1 липня цьогоріч ліміту в розміру 85 528 злотих). Тобто працівник не робить відрахування на ZUS зі своєї зарплати.
На що впливає зміна мінімальної зарплатні?
Зазвичай мінімальна зарплата в Польщі переглядається двічі на рік. Тож із 1 січня 2025 року очікуються нові зміни, які мають бути затверджені постановою Ради Міністрів країни. Так, мінімальна зарплатня брутто становитиме 4 666 злотих, а мінімальна погодинна ставка брутто – 30,5 злотих.
Зміна мінімальної зарплати у Польщі має неабиякий вплив на всі сфери соціально-економічного життя у країні. Насамперед це:
Модифікація основи для розрахунку більшості соціальних виплат і допомог, якою саме й слугує мінімальна, а не середня зарплата. Так, зростання цього показника автоматично підвищує суму вихідної допомоги, впливає на надбавки за роботу в нічний час або позаурочну.
Зміна сум внесків до ZUS, оскільки підвищення мінімальної зарплати призводить до збільшення обов’язкових відрахувань як для працівників, так і для роботодавців. Це, своєю чергою, впливає на загальний рівень пенсійних виплат у майбутньому.
Перетворення ринку праці в Польщі, оскільки мінімальна зарплата сприяє, з одного боку, підвищенню рівня життя працівників, а з іншого – призводить до збільшення витрат для роботодавців. Внаслідок цих процесів деякі власники бізнесів можуть розпочати скорочення штатів або впроваджувати нові технології, що теж призведе до заміни ручної праці.
Заробітна плата передусім залежить від робочого місця, регіону, галузі економіки, а також від кількості відпрацьованих робочих годин. А от переказати гроші з Польщі до України та отримати додатковий кешбек можна зі сервісом Profee. Скористатися платформою можуть усі охочі незалежно від стажу та соціального статусу.
Як вид трудової угоди впливає на зарплатню?
У правовому полі Польщі функціонують три види трудових договорів для офіційного працевлаштування. Вони відрізняються тим, що є підставою для розрахунку податків, які можуть суттєво різнитися:
Трудовий договір (Umowa o pracę). За його умовами роботодавець сплачує всі соціальні внески, а працівник має повний соцпакет. Водночас під час подачі PIT (річної податкової декларації) можна отримати податкові пільги.
Договір-доручення (Umowa zlecenie). Тут у разі хвороби працівник звільняється від сплати соціального внеску. Однак переплачена сума повертається йому лише після закінчення року під час перерахунку податкової ставки. Зазвичай щомісяця до нарахування зарплати нетто додається 1/12 зменшувальної суми.
Договір підряду (Umowa o dzieło). За положеннями цієї угоди сплачується лише прибутковий податок. Соціальні внески в цьому випадку не нараховуються. Проте в такого працівника немає жодного соціального захисту.
Тож різні типи трудових відносин завдяки низці компенсацій і пільг впливають на розмір зарплати нетто, яка, таким чином, може збільшуватися. Вважається, що найкращим варіантом відносин з роботодавцем є трудовий договір. Попри будь-який розмір відрахувань, працівник може розраховувати на медичне страхування, відпустку, оплату лікарняних та інші пільги.
Які податки та внески сплачують у Польщі?
Система оподаткування у країні передбачає низку платежів, які сплачуються із заробітної плати брутто. Дізнаймося, скільки відсотків податку знімають із зарплати.
Основним є податок на прибуток, обов’язковий для всіх. Для іноземців зазвичай застосовується базова схема оподаткування, що передбачає розрахунок за формулою 12% на основі суми, що не перевищує 120 000 злотих. Розмір податку додатково знижується на суму, що зменшує неоподатковані доходи, та становить 3 600 злотих. Таким чином можна перевести брутто в нетто. Ставка податку в разі перевищення базової суми розрахунку 120 000 злотих становить уже 32%.
Окрім того, із зарплатні брутто сплачують такі соціальні внески до ZUS:
- у разі втрати непрацездатності (ubezpieczenie rentowe) – 1,5%;
- на оплату лікарняного листка (ubezpieczenie chorobowe) – 2,45%;
- медичне страхування (NFZ, або ubezpieczenie zdrowotne) – 9%;
- пенсійний (ubezpieczenie emerytalne) – 9,76%.
Перелічені внески є обов’язковими, якщо працівник оформив трудовий договір. Якщо він працює за договором-дорученням і має польське резидентство, може не сплачувати, наприклад, внесок за оплату лікарняного. Під польським резидентством мається на увазі перебування в Польщі понад 183 дні на рік.
