«Податки – це ціна, яку громадяни платять за можливість жити в цивілізованому суспільстві», – дуже влучні слова Олівера Голмса старшого, видатного лікаря зі США. Сплачувати їх для формування державних бюджетів різних рівнів – обов’язок кожного. Податкові класи в Німеччині впроваджені для того, аби податкові ставки для різних категорій платників відповідали їхнім життєвим ситуаціям.
Принципи розподілу платників на податкові класи в Німеччині
Податкові класи в Німеччині: особливості призначення
Як змінити податковий клас в Німеччині?
Калькулятор зарплати в Німеччині
Принципи розподілу платників на податкові класи в Німеччині
Податки в Німеччині нараховуються з урахуванням багатьох чинників:
- заробітної плати;
- фактичного місця проживання;
- сімейного стану та кількості дітей;
- місця роботи;
- віросповідання;
- податкових пільг, якими користується подружжя.
Разом на соціальне страхування та податки в Німеччині відраховується в середньому 20% доходу. Відповідно до життєвих пріоритетів, суму, що залишилася, кожен розплановує по-різному: хтось витрачає все на себе, а хтось фінансово допомагає близьким, які живуть за кордоном. Останнім у пригоді стане Profee – надійний спосіб переказати кошти в іншу країну. За версією Global Banking & Finance Review, британського журналу, що досліджує світові фінансові тенденції, у 2022 році сервіс Profee визнано платформою грошових переказів, що найшвидше розвивається в Європі. Те, що переказ уже через 2 хвилини буде в отримувача, а курс – завжди вигідний, є основною причиною популярності сервісу.
Einkommensteuer – прибутковий податок в Німеччині. Його величина залежить від доходу: що більше грошей людина заробляє, то більше вона має заплатити. Це так звана прогресивна шкала. Коли є можливість і бажання відправити гроші з Німеччини в Україну, зі сервісом міжнародних переказів Profee надіслати кошти можна просто та швидко.
Сплачують податки в Німеччині всі працівники. Залежно від сімейного стану, кількості дітей і доходу вони розподілені на 6 класів. Податкові класи в Німеччині відрізняються величиною вільної від оподаткування річної суми. Основна мета такої диференціації – послабити стягнення певним категоріям платників відповідно до їхньої особистої життєвої ситуації.
| Класи оподаткування в Німеччині (Steuerklasse) | Категорія платників |
|---|---|
| І | Одинокі без дітей |
| ІІ | Матері (татусі), які без пари утримують дитину (дітей) |
| ІІІ | Той із подружжя, партнер якого підлягає V класу оподаткування |
| ІV | Люди у шлюбі з приблизно однаковим доходом |
| V | Той із подружжя, партнер якого підлягає ІІІ класу |
| VІ | Працівники, які мають додатковий дохід |
Обов’язок тих, у кого є робота, – зареєструватися в органах державної влади, особисто повідомити та підтвердити інформацію про прибутки та сімейний стан.
Lohnsteuerkarte – карта зборів із зарплати, у якій зазначають податковий клас в Німеччині та ідентифікаційний номер IND службовця. Це електронна податкова карта в загальній базі даних. Платник на електронну пошту отримує електронного листа, де зазначено тип оподаткування, якому він підлягає. Якщо листа немає, треба особисто прийти до реєстраційного офісу чи оформити звернення онлайн.
Коли людина влаштовується на підприємство, вона повідомляє свій IND. Роботодавець отримує доступ до її карти й інформації про податковий клас. За кожного співробітника податки перераховує роботодавець.
Податкові класи в Німеччині: особливості призначення
Німецька система оподаткування доволі складна та її не завжди осягають навіть місцеві мешканці. Але доволі непросте регулювання впроваджене, щоб врахувати індивідуальну ситуацію кожного, хто працює та сплачує податок в Німеччині.
Податкові класи в Німеччині визначають суму:
- соціального забезпечення;
- відпускних;
- допомоги по безробіттю.
- Це все впливає на особисте фінансове становище. Тому принципово важливо стежити за тим, аби класи відповідали ситуації.
Для кого призначається І податковий клас?
Для неодружених, удівців, розведених людей без дітей або без осіб на утриманні. Перший податковий клас в Німеччині поширюється на осіб, які перший рік працюють у країні, якщо консультант з оподаткування не встановив інакше. Також на того з подружжя, чий партнер виїхав за кордон. Члени родин, у яких хтось із батьків живе в іншій країні, вже оцінили можливості та переваги сервісу міжнародних переказів Profee. Клієнти, яким потрібно збільшити річний ліміт переказів до 30 000 €, можуть оновити свої облікові записи до Plus Profee.
ІІ Steuerklasse
Призначений для одиноких матерів (батьків), які не перебувають у шлюбі та живуть без співмешканців. Якщо вони проживають із дитиною в одному будинку та виконують всі правила отримання дитячої допомоги, то законом передбачені особливі пільгові умови.
ІІІ–V класи оподаткування в Німеччині
Ці класи визначають податки осіб, які перебувають у шлюбі.
- ІІІ – для одного з подружжя, який не працює чи його заробітна плата мінімальна. Водночас його партнер автоматично підлягає V класу.
- ІV – для подружжя з однаковим рівнем доходу. Це найбільш типовий клас. Щоб дещо зменшити податкові стягнення, організовують спільне оподаткування.
- V, як уже йшлося, призначений для того з сім’ї, у кого значно вищий дохід. Відповідно, стягнення з його доходу більші.
VІ Steuerklasse
Якщо платник податків працює на двох роботах, то на прибуток на одній із них (на вибір) поширюватиметься основний клас. Решта доходів (уся сума) підпадає під оподаткування VІ класу. Відсоткові ставки для всіх класів щороку змінюються. Щоб сімейні люди могли порівняти та вибрати свої податкові класи в Німеччині, створені спеціальні програми. Визначення податкового класу важливе для заповнення податкової звітності.
Як змінити податковий клас в Німеччині?
Заявку на податкову карту треба щороку замовляти в реєстраційному офісі за місцем проживання. Тобто раз на рік клас можна офіційно змінити. Але протягом року життєві обставини можуть змінитися. Народження дитини, розлучення, виникнення додаткового доходу, втрата роботи, смерть одного з подружжя – це лише кілька причин, коли потрібно змінювати податковий клас в Німеччині. Якщо є сумніви щодо того, який саме вибрати, краще звернутися до податкового консультанта. Він пояснить, які є можливості знизити податкові ставки, отримати додаткові податкові пільги чи розрахувати податки разом з партнером.
Якщо вже відбулися неправильні відрахування, вони наприкінці фінансового року будуть відшкодовані. Це відбудеться, якщо в наступному календарному році буде подана декларація про доходи.
Калькулятор зарплати в Німеччині
Під час працевлаштування працівнику найчастіше роботодавець озвучує заробітну платну брутто. Щоб орієнтовно вирахувати суму, яку отримає працівник після вирахування податків і стягнень, зручно використовувати спеціальний інструмент – калькулятор зарплати в Німеччині. Він показує суми стягнень на всі види страхувань:
- пенсійного;
- на випадок безробіття;
- медичного (у приватних або державних страхових компаніях залежно від доходу);
- на випадок хвороби.
Ще в калькуляторі відображаються податки: на прибуток і церковний (у різних регіонах групи віруючих перераховують у каси церков різний відсоток від податку на заробітну плату).
Податкові класи в Німеччині – питання непросте. Той, хто планує працювати в цій країні, має розібратися з ним заздалегідь. А під час використання німецьких програм і калькуляторів, які стосуються податків та оплати праці, обов’язково заручитися допомогою людини, яка досконало володіє німецькою мовою. Інакше помилок не уникнути.
