Налоговые классы в Германии: полный гайд

Налоговая система Германии славится своей структурой. В ее основе – концепция налоговых классов (Lohnsteuerklassen), которые определяют, какую сумму подоходного налога в Германии (Lohnsteuer) должны платить работники. В этой статье мы подробно рассмотрим различные налоговые классы в Германии, их роль в немецкой налоговой системе и то, как выбрать подходящий налоговый класс.

Читайте также: цены на жизнь в Германии в 2024, как переехать в Германию, выходные в Германии.

Обзор системы налогообложения в Германии

Налоговая система в Германии является прогрессивной, то есть налоговые ставки увеличиваются по мере роста дохода. Федеральное правительство, земли и муниципалитеты собирают налоги, из которых финансируются государственные услуги, инфраструктура, социальное обеспечение и другие государственные функции. Подоходные налоги работников вычитаются работодателями у источника и зависят от присвоенного им налогового класса.

Виды налоговых классов в Германии

В Германии существует шесть налоговых классов, каждый из которых разработан с учетом семейного положения работника. Налоговый класс, присвоенный налогоплательщику, определяет его чистый доход. От него зависит размер подоходного налога, удерживаемого работодателем. Вот подробный обзор каждого налогового класса:

Налоговый класс I (Steuerklasse I)

Применимость. Одинокие лица, в том числе разведенные, проживающие отдельно или овдовевшие (если супруг умер более одного года назад).

Особенности. В этом классе применяется стандартная налоговая ставка для физических лиц без иждивенцев. Она не включает никаких дополнительных льгот или вычетов на детей или супруга.

Налоговый класс II (Steuerklasse II)

Применимость. Одинокие родители, проживающие отдельно, имеющие как минимум одного ребенка и имеющие право на получение детских пособий (Kindergeld).

Особенности. Этот налоговый класс в Германии предлагает дополнительное пособие (Entlastungsbetrag) для одиноких родителей, уменьшающее налогооблагаемый доход и, соответственно, сумму налога.

Налоговый класс III (Steuerklasse III)

Применимость. Лица, состоящие в браке, при условии, что их партнер не получает дохода или относится к пятому налоговому классу.

Особенности. Этот класс обеспечивает наиболее благоприятную налоговую ставку для супружеских пар, когда один из партнеров зарабатывает значительно больше, чем другой. Он позволяет получить более высокие пособия и более низкую налоговую ставку по сравнению с налоговым классом I.

Налоговый класс IV (Steuerklasse IV)

Применимость. Супружеские пары, в которых оба партнера работают и имеют относительно одинаковые доходы.

Особенности. Этот класс подходит для пар с одинаковыми доходами, обеспечивая обоим партнерам налогообложение по стандартной ставке, применимой к их уровню дохода.

Налоговый класс V (Steuerklasse V)

Применимость. Лица, состоящие в браке, чей супруг относится к налоговому классу III.

Особенности. В этом классе применяется более высокая налоговая ставка, так как он обычно используется, когда один из супругов зарабатывает значительно меньше, чем другой. Более высокооплачиваемый супруг пользуется преимуществами более низкой налоговой ставки в Налоговом классе III, в то время как менее оплачиваемый супруг облагается более высоким налогом.

Налоговый класс VI (Steuerklasse VI)

Применимость. Работники с несколькими местами работы.

Особенности. Этот класс применяется к вторичной или дополнительной занятости и облагается по самой высокой налоговой ставке. Он не предусматривает никаких льгот и вычетов, поэтому дополнительный доход облагается более высоким налогом.

Отправляйте деньги из Германии в 65+ стран мира с Profee.

Роль классов в налоговой системе в Германии

Налоговые классы в Германии выполняют несколько функций:

1. Перераспределение доходов Прогрессивный характер налоговых классов помогает перераспределять доходы, обеспечивая, чтобы граждане с более высоким доходом отчисляли более высокий процент налогов. Такой подход способствует социальному равенству и финансированию общественных услуг.
2. Упрощение для работодателей Благодаря распределению по налоговым классам работодателям легче рассчитать и удержать соответствующую сумму подоходного налога из заработной платы. Эта система упрощает обработку платежных ведомостей и обеспечивает соблюдение налогового законодательства.
3. Гибкость и учет индивидуальных обстоятельств налогоплательщика Налоговые классы позволяют настраивать их в зависимости от индивидуальных обстоятельств семейного положения. Это гарантирует, что налоговые обязательства будут справедливыми через отражение личных обстоятельств.

Как выбрать правильный налоговый класс в Германии

Выбор подходящего налогового класса в Германии имеет решающее значение для обеспечения удержания правильной суммы налога из вашей зарплаты. Вот пошаговое руководство по выбору налогового класса:

1. Определите ваше семейное положение Одинокие люди, как правило, относятся к налоговому классу I, в то время как супружеские пары могут выбирать между налоговыми классами III, IV и V в зависимости от распределения их доходов. Родителям-одиночкам следует подать заявление на налоговый класс II, чтобы получить дополнительные льготы. Убедитесь, что вы соответствуете критериям, например, живете один и имеете хотя бы одного ребенка.
2. Оцените распределение ваших доходов Для супружеских пар, если один из партнеров зарабатывает значительно больше другого, может быть выгодно оптимизировать налоги в Германии, выбрав налоговый класс III для того, кто больше зарабатывает, и налоговый класс V для того, кто меньше зарабатывает. Пары с одинаковыми доходами должны рассмотреть возможность выбора налогового класса IV обоими партнерами.
3. Оцените вторую работу Если вы работаете на нескольких работах, ваша основная работа будет облагаться налогом по соответствующему налоговому классу (от I до V), а все дополнительные работы будут облагаться налогом по налоговому классу VI.
4. Обратитесь за советом к специалисту Консультация с налоговым консультантом или использование ресурсов, предоставляемых местным налоговым управлением (Finanzamt), поможет вам принять обоснованное решение. Они могут дать индивидуальный совет, исходя из ваших конкретных обстоятельств, который поможет снизить налоги в Германии.

Изменение налогового класса

В некоторых ситуациях вам может понадобиться изменить свой налоговый класс, чтобы оптимизировать подоходный налог в Германии. Вот как это сделать:

1. Брак или развод Если вы вступили в брак или развелись, вы должны сообщить об этом в местное управление системы налогообложения в Германии, чтобы оно соответствующим образом изменило ваш налоговый класс. Молодым супругам часто приходится выбирать между налоговым классом III/V и налоговым классом IV.
2. Рождение ребенка Родители-одиночки, получившие право на налоговый класс II, должны обратиться в местное налоговое управление, чтобы изменить свой налоговый класс и получить дополнительные льготы.
3. Существенные изменения в доходах Если в вашем доходе или доходе вашего супруга произошли значительные изменения, пересмотр вашего налогового класса может обеспечить оптимальное удержание налогов. Это особенно актуально для супружеских пар с разным уровнем дохода.
4. Окончание работы по совместительству Если вы прекращаете работать по совместительству, вам следует сообщить об этом в налоговую инспекцию, чтобы убедиться, что ваша основная работа облагается налогом правильно.

Совершите первый перевод из Германии без комиссии с Profee.

Практические примеры

Чтобы проиллюстрировать влияние выбора правильного класса в налоговой системе Германии, рассмотрим следующие сценарии:

1. Одинокий человек Мария — одинокая программистка, зарабатывающая 50 000 евро в год. Она относится к налоговому классу I, к ее доходам применяется стандартная налоговая ставка.
2. Супружеская пара с неравными доходами Анна зарабатывает 70 000 евро в год, а ее супруг, Густав, — 20 000 евро. Они решают, что Анна будет относиться к налоговому классу III, а Густав — к налоговому классу V, максимизируя чистый доход семьи и минимизируя общую налоговую нагрузку.
3. Одинокий родитель Имранбек — отец-одиночка, живущий с двумя детьми. Подав заявление в налоговый класс II, Имранбек получает дополнительные льготы, уменьшающие его подоходный налог в Германии.

Заключение

Понимание и выбор соответствующего налогового класса в Германии очень важны для точного удержания налогов и оптимизации вашего чистого дохода. Эта немецкая система разработана таким образом, чтобы учитывать различные личные обстоятельства, обеспечивая социальную справедливость и простоту управления налогами в Германии. Тщательно оценив свою ситуацию и, возможно, обратившись за профессиональной консультацией, вы сможете убедиться в том, что ваш налоговый класс наиболее соответствует вашим потребностям.